资产负债表钱银资金包含的科目是库存现金、银行存款和其他钱银资金等。钱银资金是指在公司制造运营进程中处于钱银形状的那部分资金，包含库存现金、银行存款和其他钱银资金三个总账账户的期末余额，具有专门用处的钱银资金不包含在内。钱银资金是资产负债表的一个流动资产项目。

  钱银资金是企业资金运动的起点和结尾，是公司制造运营的先决条件。跟着再生产进程的进行，会构成频频的钱银出入。

  企业在获得现金出资、承受现金捐献、获得银行假贷、出售产品后获得货款收入等，会构成钱银资金的收入；在购买资料、付出薪酬、付出其他费用、偿还告贷以及上交税金等，会构成钱银开销。

  日常经济来往中，钱银资金的应收应授予实收实付之间往往存在着时刻距离，这就构成了来往结算核算。