(2)根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”“银行存款”“别的货币资金”三个总账科目的期末余额合计数填列。

  (1)“预付款项”项目，应该要依据“预付账款”和“应该支付的账款”科目所属各明细科目的期末借方余额减去有关坏账准备贷方余额后的净额填列；(2)“应该支付的账款”项目，应该要依据“应该支付的账款”和“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额合计数填列；

  (3)“预收款项”项目，应该要依据“预收账款”和“应收账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额合计数填列；

  (4)“开发支出”项目，应该要依据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额计算填列；

  (5)“应付职员薪酬”项目，应该要依据“应付职员薪酬”科目的明细科目期末余额计算填列；

  (6)“一年内到期的非流动资产”“一年内到期的非流动负债”项目，应该要依据有关非流动资产和非流动负债项目的明细科目余额计算填列。

  (1)“长期借款”项目，应该要依据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列；(2)“其他非流动资产”项目，根据有关科目的期末余额减去将于一年内(含一年)收回数后的金额计算填列；

  (3)“其他非流动负债”项目，应根据有关科目的期末余额减去将于一年内(含一年)到期偿还数后的金额计算填列。

  (1)“应收账款”项目，应该要依据“应收账款”和“预收账款”科目所属相关明细科目的期末借方余额减去有关的坏账准备贷方余额计算填列；(2)资产负债表中“应收票据”“长期股权投资”“在建工程”等项目，应该依据“应收票据”“长期股权投资”“在建工程”等科目的期末余额减去“坏账准备”“长期股权投资减值准备”“在建工程减值准备”等备抵科目余额后的净额填列；

  (3)“投资性房地产”(采用成本模式计量)项目，应该依据“投资性房地产”科目的期末余额，减去“投资性房地产累计折旧”“投资性房地产减值准备”等备抵科目的期末余额后的净额填列；

  (4)“固定资产”项目应该依据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”“固定资产减值准备”等备抵科目的期末余额，以及“固定资产清理”科目期末余额后的净额填列；

  (5)“非货币性资产”项目，应该依据“非货币性资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”“非货币性资产减值准备”等备抵科目余额后的净额填列。

  “存货”项目，应该要依据“原材料”“库存商品”“委托加工物资”“周转材料”“材料采购”“在途物资”“发出商品”“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去“存货跌价准备”科目余额后的净额填列。相关知识点，点击查看：